Rapprochement de 2 plans
Cet état restitue la situation de deux plans d'amortissement donnés afin de mettre en évidence les écarts entre ces deux plans.
Les biens sont présentés, classés par société, site financier et code comptable avec une sous totalisation à chaque rupture sur l'un de ces critères.
Il est possible d'obtenir également une édition de synthèse présentant uniquement des sous totalisations par code comptable, site financier et société.
Un total général est présenté dans le cas d'une édition multi-sociétés.
Pré-requis
Accès à l'état
Cet état est accessible à partir du menu d'impression du groupe Gestion des biens - Immobilisations.
Liste des critères
| Paramètre |
Intitulé paramètre |
Type |
|---|---|---|
|
cpydeb |
Borne de sociétés |
|
|
fcydeb |
Bornes de sites financiers |
|
|
ccptdeb |
Bornes de codes comptables |
|
|
accdeb |
Bornes de comptes PCG |
|
|
accifrsdeb |
Bornes de comptes IFRS |
|
|
typdetdeb |
Type de détention (Menu local En propriété, En location, En crédit bail...) |
|
|
acggrpdeb |
Bornes de familles |
|
|
refdeb |
Bornes de Biens comptables |
|
|
situation |
Situation Exercice ou Période (Menu local Exercice, Période) |
|
|
datdeb |
Bornes de dates |
D4 |
|
plan1 |
Plan amortissement 1 (Menu local Comptable, Fiscal, Minimum, Origine...) |
|
|
plan2 |
Plan amortissement 2 (Menu local Comptable, Fiscal, Minimum, Origine...) |
|
|
detail |
Etat détaillé par Bien (Menu local Non, Oui) |
|
|
impselections |
Impression des sélections (Menu local Non, Oui) |
Remarques
Un filtrage des données par site est réalisé selon les habilitations accordées à l'utilisateur sur la fonction GESFAS (Biens comptables).
Divers
La saisie de valeurs pour les paramètres de sélection est facultative. Les valeurs par défaut affichées sont celles renseignées au niveau du Dictionnaire des états.
Lorsque des valeurs sont saisies, aucun contrôle d'existence n'est effectué. Dans le cas elles se révèlent inexistantes ou incohérentes, aucune édition n'est produite.
Description de l'état
Sélection implicite
Sont automatiquement exclus, les biens comptables :
- sortis dans les exercices antérieurs
- dont la date de début d'amortissement est supérieure à la date de fin de l'exercice ou de la période sélectionnés (en fonction de la valeur renseignée pour le paramètre de sélection : Situation exercice ou Période).
Choix des plans
Le choix des plans est soumis aux restrictions suivantes :
- Si l'état demandé porte sur une situation Exercice, les deux plans d'amortissement choisis doivent avoir le même découpage exercice.
- Si l'état demandé porte sur une situation Période, les deux plans d'amortissement choisis doivent avoir le même découpage périodique.
- La devise de gestion des deux plans choisis doit être identique.
Les biens sont présentés regroupés et classés par ordre ascendant selon les critères suivants :
Critères de regroupement/classement et totalisation
- Société Totalisation par société avec saut de page
- Site financier Totalisation par site financier avec saut de page
- Code comptable Totalisation par code comptable sans saut de page
- Référence bien comptable
Informations restituées
Le contenu de l'état varie en fonction de la valeur renseignée pour le paramètre : Etat détaillé par bien (ou état de synthèse).
- En-tête
L'en-tête rappelle les informations suivantes :
- Référence société
- Dates de début et fin de l'exercice choisi, des plans d'amortissement sélectionnés
- Dates de début et fin de la période choisie, des plans d'amortissement sélectionnés (affichées uniquement s'il s'agit d'une situation périodique).
- Etat détaillé
Cet état présente 3 lignes par bien comptable sélectionné.
Sur la 1ère ligne : identification du bien et écarts entre les deux plans d'amortissement choisis.
Informations | Alimentées à partir des rubriques | Table |
Référence | AASREF | FAS |
Désignation 1 | AASDES1 | FAS |
Date d'acquisition | PURDAT | FAS |
Date de sortie d'actif | ISSDAT | FAS |
Ecart entre Base d'amortissement des 2 plans | DPRBAS Plan 1 – DPRBAS Plan 2 | DEP |
Ecart entre Valeur résiduelle des 2 plans | RSDVAL Plan 1 – DPRBAS Plan 2 | DEP |
Ecart entre Cumul d'amortissement des 2 plans en début exercice | Cumul amort. Plan 1 – Cumul amort. Plan 2 |
|
Ecart entre Solde de dépréciation des 2 plans en début exercice | IMLBLC Plan 1 – IMLBLC Plan 2 | DEP |
Ecart entre (Dotation normale + Dotation exceptionnelle) des 2 plans pour l'exercice | Dotation Plan 1– Dotation Plan 2 |
|
Ecart entre (Reprise – Dépréciation) des 2 plans, de l'exercice | IMLRVE – IML Plan 1 |
|
Ecart entre Valeur nette des 2 plans en fin d'exercice | NBV Plan 1 – NBV Plan 2 |
|
Sur la 2ème ligne : situation du 1er plan d'amortissement choisi
Informations | Alimentées à partir des rubriques | Table |
Plan 1 |
|
|
Compte PCG | GAC | FAS |
Date de début d'amortissement | STRDPRDAT | DEP |
Mode d'amortissement | DPM | DEP |
Durée d'amortissement | DPRDUR | DEP |
Taux d'amortissement | DPRRAT | DEP |
Base d'amortissement | DPRBAS | DEP |
Valeur résiduelle | RSDVAL | DEP |
Cumul d'amortissement début exercice | DPRCUM | |
Solde dépréciation début exercice |
| DEP |
Dotation normale + dotation exceptionnelle, exercice | ENDDPE + EXCDPR | |
Reprise – Dépréciation, exercice |
|
|
Valeur nette fin d'exercice | NBV | DEP |
Sur la 3ème ligne : situation du 2ème plan d'amortissement choisi
Informations | Alimentées à partir des rubriques | Table |
Plan 2 |
|
|
Compte PCG | GAC |
|
Date de début d'amortissement | STRDPRDAT | DEP |
Mode d'amortissement | DPM | DEP |
Durée d'amortissement | DPRDUR | DEP |
Taux d'amortissement | DPRRAT | DEP |
Base d'amortissement | DPRBAS | DEP |
Valeur résiduelle | RSDVAL | DEP |
Cumul d'amortissement début exercice | DPRCUM | |
Solde dépréciation début exercice | IMLBLC |
|
Dotation normale + dotation exceptionnelle, exercice | ENDDPE + EXCDPR | |
Reprise – Dépréciation, exercice | IMLRVE – IML |
|
Valeur nette fin d'exercice | NBV | DEP |
Il présente ensuite les lignes de totalisation identiques à celles présentées ci-dessous pour un état de synthèse.
- Etat de synthèse
Cet état présente :
- 3 lignes de totalisation par rupture sur Code comptable, Site financier et Société.
- 3 lignes de total général figurent également en dernière page, si l'état porte sur plusieurs sociétés.
Sur la 1ère ligne :
- Total écart entre Base d'amortissement des 2 plans
- Total écart entre Valeur résiduelle des 2 plans
- Total écart entre Cumul d'amortissement des 2 plans
- Total écart entre Solde dépréciation des 2 plans
- Total écart entre (Dotation normale + Dotation exceptionnelle) des 2 plans
- Total écart entre (Reprise – Dépréciation) des 2 planS
- Total écart entre Valeur nette des 2 plans
Sur la 2ème ligne (Plan 1) et la 3ème ligne (Plan 2) :
- Total Base d'amortissement
- Total Valeur résiduelle
- Total Cumul d'amortissement
- Total Solde dépréciation
- Total (Dotation normale + Dotation exceptionnelle)
- Total (Reprise – Dépréciation)
- Total Valeur nette